大家好，关于创业企业财务管理需要注意哪些什么很多朋友都还不太明白，今天小编就来为大家分享关于公司未来三年财务指标测算的知识，希望对各位有所帮助！

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公司报表分析就是针对资产负债表，利润表、现金流量表及其附表分别进行相关分析。\x0d\x0a\x0d\x0a一、资产负债表分析\x0d\x0a1)打开资产负债表后，首先浏览资产总额，结合利润表中的销售额和统计指标中的从业人数，判断企业的经营规模，单从资产总额方面考虑，4亿元以上为大型，4000万元以下为小型，介于二者之间为中型(资产总额作为企业经营规模的衡量指标仅适用于工业企业和建筑企业)。再看一下资产的来源即负债总额和所有者权益总额的高低，把握企业债务规模和净资产的大小，然后通过计算资产负债率或者产权比例，进而分析企业的财务风险。\x0d\x0a\x0d\x0a2)了解了总体情况后，再对资产的结构进行分析，计算流动资产和长期资产在总资产中的比重，判断企业类型。长期资产比重大的企业一般都是传统企业，而高新技术其企业一般不需要很多的固定资产。\x0d\x0a\x0d\x0a3)通过计算流动资产中各项目的比重，了解企业资产的流动性及资产质量。一般情况下，存货占50%，应收账款占30%，现金占20%，但先进的管理行业不执行该标准。\x0d\x0a\x0d\x0a4)计算长期资产中各项目的比重，了解企业资产的状况和潜能。长期投资的金额和比重大小，反映企业资本经营的规模和水平。固定资产净额和比重的大小，反映企业的生产能力和技术进步，进而反映其获利能力，如果净额接近原值，说明企业要么是新的，要么是老企业的旧资产通过技术改造成为优质资产，如果净额很小，说明企业技术落后，资金缺乏。无形资产金额和比重大小，反映企业的技术含量。\x0d\x0a\x0d\x0a5)负债方面，计算流动负债与长期负债的比重，如果流动负债比重大反映企业偿债压力大，如果长期负债比重大说明企业财务负担重。此外，还需计算负债总额中信用性债务和结算性债务的比重与流动负债中临时性负债与自发性负债的比重，判断债务结构是否合理;计算长期负债与总资本的比率，分析总资本对长期负债的保障程度，计算长期负债与所有者权益的比率，分析债权人风险的大小。\x0d\x0a\x0d\x0a6)所有者权益方面，实收资本反映企业所有者对企业利益要求权的大小，资本公积反映投入资本本身的增值，留存收益(即盈余公积和未分配利润)是企业经营过程中的资本增值。如果留存收益大，则意味着企业自我发展的潜力大。\x0d\x0a\x0d\x0a7)最后对资产的期末期初金额进行差额分析。资产总额的期末数大于期初数，说明资产发生了增值，结合负债和所有者权益项目分析资产增值的原因是借入资金、投资者投入还是自我积累转入。如果借入资金和投资者投入金额较大，自我积累转入少，可能是企业正在扩大规模，如果自我积累转入金额大，说明企业自我发展的潜力大。\x0d\x0a\x0d\x0a8)把握了总体变化情况后，再结合账簿和科目汇总表针对资产和权益各项目的期末期初差额分析变化的具体原因。\x0d\x0a\x0d\x0a二、利润表分析\x0d\x0a\x0d\x0a分析利润表首先应分析当期的利润总额及其构成;其次再就企业本期的利润率与目标值进行横向比较，找出差距和努力方向;随后再将本报表最近几期的相关项目进行纵向比较，分析出企业的发展趋势。\x0d\x0a\x0d\x0a1)分析利润总额及其构成。利润总额由营业利润、投资收益和营业外收支净额构成。分别计算营业利润、投资收益和营业外收支净额在利润总额中的比重，判断利润结构是否合理;通过分析主营业务利润和其他业务利润占营业利润的比重，判断营业利润的结构是否合理。如果处理资产的收益和投资收益比重过高，或者其他业务利润比重过高，说明企业的经营状况不正常，必须采取补救措施。\x0d\x0a\x0d\x0a2)分析企业本期的利润率指标与目标值的差距利润率作为相对量指标，可以对同行业不同规模的企业进行比较，常用的利润率指标有销售毛利率和销售净利率。销售毛利是企业利润的直接来源，因此分析销售毛利率是利润表分析的头等大事。如果毛利率过低，就要考虑是价格低还是成本高。如果是价格因素造成的，就要对价格调整的利弊进行分析后，再作决策。如果是成本因素造成的，就要分析一下企业在降低成本方面还有没有挖掘潜力。如果售价和成本都没有调整余地，最好还是按照薄利多销原则，增加销售量。对于销售利润率也要进行分析，对于销售利润率低的商品，要分析出是毛利低还是费用高，如果费用过高，则应在费用控制方面下大力气。\x0d\x0a\x0d\x0a3)针对利润表中的各项目进行纵向分析。就利润表中项目进行纵向比较，是报表分析中较常用的方法，通过比较，可以找出企业经营轨迹的变化趋势，分析出发生这种变化的原因。\x0d\x0a\x0d\x0a列举数期的利润金额，在历史数据中选择正常年份的指标作为基期，计算出经营成果各项目(按利润表的项目顺序列示)本期实现额与基期相比的增减变动额和增减变动率，分析本期的完成情况是否正常、业绩是增长还是下降。\x0d\x0a\x0d\x0a将本期的营业收入构成和营业成本费用结构与合理的基期指标相比计算出项目结构的增减变动，分析结构变动的原因，判断结构变动是否正常，对企业的发展是否有利。\x0d\x0a\x0d\x0a分析现销收入和赊销收入的增减变动，分析企业的营销策略和收款策略的合理性。\x0d\x0a\x0d\x0a自从《企业会计制度》实施以后，利润表附表—销售利润明细表已不再对外报送，但对此表更应进行仔细分析，通过分析此表，可以详细了解企业的经营情况，把握其畅销产品和滞销产品的销量及营业额，掌握各产品的营业利润及其弹性空间，在摸清市场的基础上，作出最佳经营结构决策。\x0d\x0a\x0d\x0a三、现金流量表分析\x0d\x0a\x0d\x0a分析现金流量表首先应对现金流入和现金流出的结构以及流入流出比进行分析，判定现金收支结构的合理性。对于一个健康的正在成长的企业来说，经营现金净流量应当是正数，投资现金净流量应当是负数，筹资现金净流量是正负相间的。\x0d\x0a\x0d\x0a其次利用现金流量表主表的数据结合资产负债表和利润表通过经营现金净流入和投入资源的比值计算企业获取现金的能力。这些指标包括销售现金比、每股现金净流量(或者净资产现金回收率)和总资产现金回收率。\x0d\x0a\x0d\x0a销售现金比=经营现金净流入÷主营业务收入，该指标反映每元销售收入所获取的净现金。\x0d\x0a\x0d\x0a净资产现金回收率=经营现金净流入÷净资产×100%，这里的净资产使用平均数。反映企业每元净资产获取现金的能力。\x0d\x0a\x0d\x0a总资产现金回收率=经营现金净流入÷总资产×100%，这里的总资产也使用平均数。反映企业每元总资产获取现金的能力。\x0d\x0a\x0d\x0a最后，根据现金流量表附表的相关数据计算净收益营运指数和现金营运指数，据此判断收益质量的好坏。\x0d\x0a\x0d\x0a现金流量表附表的功能是经净利润调整为经营现金净流量，该表中的调整项目包括非付现费用、非经营收益、经营资产净减少(增加)、无息负债净减少(增加)四个部分。\x0d\x0a\x0d\x0a用公式表示就是：\x0d\x0a净利润+非付现费用-非经营收益+经营资产净减少(-经营资产净增加)+无息负债净增加(-无息负债净减少)=经营现金净流量\x0d\x0a其中非付现费用=计提的资产减值准备+固定资产折旧+无形资产摊销+长期待摊费用摊销(执行企业会计制度的企业还要加上待摊费用的减少和预提费用的增加);\x0d\x0a\x0d\x0a非经营收益=处置固定资产、无形资产和其他长期资产的净收益(净损失用“-”号)-固定资产报废损失-财务费用+投资收益(损失用“-”号)+递延税款贷项-递延税款借项(执行企业会计准则的企业还要加上公允价值变动收益或者减去公允价值变动损失);\x0d\x0a\x0d\x0a经营资产净减少(增加)=存货的减少(增加)+经营性应收项目的减少(增加);\x0d\x0a\x0d\x0a无息负债净增加(减少)主要是指经营性应付项目的增加(减少)。\x0d\x0a\x0d\x0a净收益营运指数是经营净收益在净收益中所占的比重，这里讲的净收益就是利润表中的净利润。然而这里说的经营净收益并不是利润表中的营业利润，因为营业外支出项目中的固定资产盘亏、罚没支出、捐赠支出、非常损失、债务重组损失、资产减值准备和营业外收入中的固定资产盘盈、罚没收入、非货币性交易收益以及补贴收入等均列入了经营净收益中。\x0d\x0a\x0d\x0a净收益营运指数的计算公式为：\x0d\x0a净收益营运指数=经营净收益÷净收益=(净利润-非经营净收益)÷净利润\x0d\x0a\x0d\x0a该指数越低，营业外收益和投资收益的比重越大，说明收益质量不好，经营情况不正常。\x0d\x0a\x0d\x0a现金营运指数是经营现金净流量与经营应得现金的比率，该指标的计算公式为：\x0d\x0a\x0d\x0a现金营运指数=经营现金净流量÷经营应得现金=经营实得现金÷经营应得现金\x0d\x0a经营应得现金=经营净收益+非付现费用=净利润-非经营净收益+非付现费用\x0d\x0a\x0d\x0a该指数小于1，说明企业收益质量不好。一方面，一部分收益尚未收到现金，停留在实物和债权资金形态，债权能否足额变现尚存在疑问，而实物资产更存在贬值的风险。另一方面，企业营运资金增加了，反映企业为取得同样的收益占用了更多的营运资金，取得收益的代价增大了，说明同样的收益代表者较差的业绩。\x0d\x0a\x0d\x0a四、综合分析\x0d\x0a\x0d\x0a综合分析是指将所有财务报表结合起来计算相关比率，通过纵向比较和横向比较，分析企业的偿债能力、盈利能力和营运能力。\x0d\x0a\x0d\x0a1）、分析偿债能力常用的比率指标的含义及计算公式\x0d\x0a\x0d\x0a企业的偿债能力指标除了资产负债率和产权比率外，还有利息保障倍数、流动比率、速动比率、流动资产对总负债的比率、现金净流量与到期债务比、现金净流量与流动负债比、现金净流量与债务总额比。\x0d\x0a\x0d\x0a相关指标的计算公式如下：\x0d\x0a资产负债率=负债总额÷资产总额×100%\x0d\x0a产权比例=负债总额÷所有者权益总额×100%\x0d\x0a\x0d\x0a注意两个公式的分子都是负债总额\x0d\x0a流动比例=流动资产÷流动负债\x0d\x0a速动比例=(流动资产-存货)÷流动负债\x0d\x0a现金比例=(货币资金+短期投资+应收票据)÷流动负债\x0d\x0a\x0d\x0a需要注意的是，在这几个公式中负债是分母，确切说流动负债是分母\x0d\x0a利息保障倍数=(利息总额+利润总额)÷利息费用\x0d\x0a利息保障倍数反映税息前利润对利息总额的保障程度，流动比率和速动比率可以反映出企业的短期偿债能力，该指标的合理数值应行业不同而有一定的差异，建议企业选择行业的平均水平作为比较依据。由于负债最终还需现金偿还，因此现金净流量与到期债务比、现金净流量与流动负债比、现金净流量与债务总额比最直接的反映出企业的偿债能力和举借新债的能力。\x0d\x0a\x0d\x0a现金净流量与到期债务比=经营现金净流量÷本期到期的债务\x0d\x0a\x0d\x0a本期到期的债务是指本期到期的长期债务和应付票据。\x0d\x0a\x0d\x0a现金净流量与流动负债比=经营现金净流量÷流动负债\x0d\x0a\x0d\x0a现金净流量与债务总额比=经营现金净流量÷债务总额\x0d\x0a\x0d\x0a析盈利能力常用的比率指标的含义及计算公式\x0d\x0a\x0d\x0a从经营指标角度看，盈利能力的高低反映在销售毛利率和销售利润率上;从投资与报酬相结合的角度看，盈利能力的衡量指标有总资产报酬率、权益净利率、资本金利润率、每股净收益;从现金流量的角度看，盈利能力的衡量指标有每股经营现金净流量、净资产现金回收率、总资产现金回收率。\x0d\x0a\x0d\x0a相关指标的计算公式如下：\x0d\x0a\x0d\x0a(1)总资产报酬率=息税前利润÷平均总资产×100%\x0d\x0a\x0d\x0a其中息税前利润=利润总额+利息支出\x0d\x0a\x0d\x0a平均总资产=(期初资产总额+期末资产总额)÷2\x0d\x0a\x0d\x0a(2)销售成本率=主营业务成本÷主营业务收入×100%\x0d\x0a\x0d\x0a(3)销售费用率=期间费用÷主营业务收入×100%\x0d\x0a\x0d\x0a这里说的期间费用不仅包括营业费用、财务费用和管理费用还包括主营业务税金及附加。\x0d\x0a\x0d\x0a(4)销售净利率=净利润÷主营业务收入×100%\x0d\x0a\x0d\x0a(5)净资产收益率(也叫权益净利率)=净利润÷平均净资产×100%\x0d\x0a\x0d\x0a平均净资产=(期初所有者权益总额+期末所有者权益总额)÷2\x0d\x0a\x0d\x0a将权益净利率分解后该公式变为\x0d\x0a\x0d\x0a权益净利率=销售净利率×总资产周转率×权益乘数\x0d\x0a\x0d\x0a权益乘数=1÷(1-资产负债率)\x0d\x0a\x0d\x0a(6)资本金利润率=利润总额÷实收资本总金额×100%\x0d\x0a\x0d\x0a会计期间内若资本金发生变动，则公式中的资本金用平均数。\x0d\x0a\x0d\x0a资本金平均余额=(期初实收资本余额+期末实收资本余额)÷2\x0d\x0a\x0d\x0a资本金利润率反映投资者投入企业资本金的获利能力，该比率越高说明资本的利用效果越高，企业资本金的盈利能力越强;反之该比率越低则说明资本的利用效果不佳，企业资本金的盈利能力越弱。\x0d\x0a\x0d\x0a(7)净资产现金回收率=经营现金净流入÷净资产×100%，这里的净资产使用平均数。\x0d\x0a\x0d\x0a(8)总资产现金回收率=经营现金净流入÷总资产×100%，这里的总资产也使用平均数。\x0d\x0a\x0d\x0a分析营运能力常用的比率指标的含义及计算公式\x0d\x0a营运能力指标包括应收账款周转率、存货周转率、净营运资金周转率、流动资产周转率、总资产周转率。\x0d\x0a\x0d\x0a相关指标的计算公式如下：\x0d\x0a\x0d\x0a营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数\x0d\x0a\x0d\x0a应收账款周转天数=360天÷应收账款周转率\x0d\x0a\x0d\x0a应收账款周转率=主营业务收入÷平均应收账款\x0d\x0a\x0d\x0a而平均应收账款=(期初应收账款总额+期末应收账款总额)÷2\x0d\x0a\x0d\x0a存货周转天数=360天÷存货周转率\x0d\x0a\x0d\x0a存货周转率=主营业务成本÷平均存货\x0d\x0a\x0d\x0a而平均存货=(期初存货总额+期末存货总额)÷2\x0d\x0a\x0d\x0a营运资金周转天数=360天÷营运资金周转率\x0d\x0a\x0d\x0a应收账款周转率=主营业务收入÷平均营运资金\x0d\x0a\x0d\x0a平均营运资金=【(期末流动资产总额-期末流动负债总额)+(期初流动资产总额-期初流动负债总额)】÷2\x0d\x0a\x0d\x0a净营运资金周转率是销售收入与净营运资金平均占用额的比率，净营运资金是流动资产与流动负债的差额，它是流动资产中由长期资金来源供应的部分，是企业在业务经营中不断周转使用的资金该资金越充裕，对短期债务的及时偿付越有保证，但获利能力肯定会降低。周转次数越快，其运营越有效。在毛利大于0的情况下，应收账款周转率和存货周转率越快，获利越多;在毛利小于0的情况下，应收账款周转率和存货周转率越快，亏损越多。流动资产周转速度越快，会相应的节约流动资金，相当于相对扩大资产投入，增强企业的盈利能力。总资产周转率越快，反映企业销售能力越强，企业可以通过薄利多销的办法，加速资产的周转，带来利润绝对额的增加。\x0d\x0a\x0d\x0a五、按照不同财务报告分析主题\x0d\x0a\x0d\x0a财务报告的分析主体就是通常意义上的报告使用人，包括权益投资人、债权人、经营管理层、政府机构和其他与企业相关的人士及机构。而其他与企业相关的人士及机构包括财政部门、税务部门、国有资产监督管理部门、社会中介机构等。这些报表使用人出于不同的目的使用财务报告，需要不同的信息。\x0d\x0a\x0d\x0a企业管理层分析\x0d\x0a企业管理层也称经理人员，他们关心的是根据企业的经营业绩获取的报酬，而经营业绩的好坏是通过财务报告反映出来的，一般情况下他们的团体利益和企业的利益是一致的，因而他们对财务报告的分析也是全面彻底的。他们既关注经营过程中取得的成就，也关注经营过程中出现的问题和财务分析思路修改错误，通过分析错误和问题出现的原因制定出改进措施，以便下一个阶段取得更辉煌的战绩。前面介绍的财务报告分析思路基本上就是从企业管理层的角度考虑问题的，他们关注的财务比例指标一般是按照股东对他们的考核要求设计的，前文所讲到的财务指标基本上都涉及到，甚至还有资本保值增值率和资本积累率等更多的指标。为了经营业绩他们可能更愿意冒险，利用财务杠杆获取更大的收益。\x0d\x0a\x0d\x0a六、对纳税人的评价分析\x0d\x0a\x0d\x0a税务机关对企业进行纳税评估主要是出自税务稽查的需要，他们评估分析的目的就是看看企业有无逃税、漏税、偷税的嫌疑。一般评估首先从分析税负开始，然后针对税负低于正常峰值的情况展开分析。\x0d\x0a\x0d\x0a1）增值税的纳税评估思路\x0d\x0a分析评估增值税纳税情况首先从计算税负开始，\x0d\x0a\x0d\x0a增值税的税收负担率(简称税负率)=本期应纳税额÷本期的应税主营业务收入\x0d\x0a\x0d\x0a然后将税负率与销售额变动率等指标配合起来与其正常峰值进行比较，销售额变动率高于正常峰值而税负率低于正常峰值的，销售额变动率和税负率均低于正常峰值的，销售额变动率和税负率均高于正常峰值的，均可列入疑点范围。根据企业报送的纳税申报表、资产负债表、利润表和其他有关纳税资料进行毛益测算。\x0d\x0a\x0d\x0a对销项税额的评估应侧重查证有无账外经营、瞒报、迟报计税销售额，混淆增值税和营业税征税范围，错用税率等问题。\x0d\x0a\x0d\x0a对进项税额的评估主要是通过本期进项税金控制额指标进行分析，本期进项税金控制额=(期末存货较期初增加额+本期销售成本+期末应付账款较期初减少额)×主要外购货物的增值税税率+本期运费支出数×7%\x0d\x0a\x0d\x0a2）企业所得税的纳税评估思路\x0d\x0a分析评估企业所得税纳税情况首先要从四个一类指标入手，这四个一类指标是所得税的税收负担率(简称税负率)、主营业务利润税收负担率(简称税利润负率)、所得税贡献率和主营业务收入变动率。\x0d\x0a\x0d\x0a所得税的税收负担率(简称税负率)=本期应纳所得税额÷本期利润总额×100%\x0d\x0a\x0d\x0a主营业务利润税收负担率(简称税利润负率)=本期应纳所得税额÷本期主营业务利润总额×100%\x0d\x0a\x0d\x0a所得税贡献率=本期应纳所得税额÷本期主营业务收入总额×100%\x0d\x0a\x0d\x0a主营业务收入变动率=(本期主营业务收入-基期主营业务收入)÷基期主营业务收入×100%\x0d\x0a\x0d\x0a如果一类指标存在异常，就要运用二类指标中相关指标进行审核分析，并结合原材料、燃料、动力等情况进一步分析异常情况及原因，这里所说的二类指标包括主营业务成本变动率、主营业务费用变动率、营业费用(管理、财务)费用变动率、主营业务利润变动率、成本费用率、成本费用利润率、所得税负担变动率、所得税贡献变动率、应纳所得税额变动率、及收入、成本、费用、利润配比指标。\x0d\x0a\x0d\x0a如果二类指标存在异常，就要运用三类指标中影响的相关指标进行审核分析，并结合原材料、燃料、动力等情况进一步分析异常情况及原因，这里所说的三类指标包括存货周转率、固定资产综合折旧率、营业外收支增减额、税前弥补亏损扣除限额及税前列支费用扣除指标。\x0d\x0a\x0d\x0a希望能给您带来帮助~

创业者打蛇要打七寸，做事要抓“牛鼻子”

做好创业公司的财务管理工作，同样要抓关键，抓重点，我们从实战出发，总结出七个关键点。

一、创业公司同样要建制度，定流程，否则就是草台班子

创业公司通常都是以客户为导向，以销售为中心，而对于财务管理的制度、流程通常处于散、乱、差的状态。

小企业虽小，但必要的制度必须建立起来，完善起来，关键的流程必须确定下来，如果没有制度，没有流程，那就是草台班子，走不了太远，早晚出乱子。作为财务管理者，要能够快速梳理公司与财务有关的关键制度、关键流程。

通常情况，关键的流程有这样几个：员工费用报销流程、借款流程、对公付款流程、采购申请流程、发票开具流程、合同审批流程等，如果发现流程环节不合理就要修改，如果发现流程缺失就要及时弥补。如果公司有OA系统，就将这些流程导入系统，固化下来，这样员工执行起来就很方便。如果没有OA系统，那就要走线下流程，每个流程节点的审批表单也要设计完善。

在财务制度方面，重点建立员工报销借款制度、对公付款制度、发票的开具、领用、收取制度、应收应付管理制度、固定资产管理制度、资金预算管理制度、员工出差报销制度等。

定流程和建制度是做好财务管理的第一步。对于创业型公司来说，流程和制度尽量简化，不要太复杂，否则执行的效率就下降，执行的成本就会提高，要找到关键点，对于业务不涉及的就无需建立。

另外一点，就是流程和制度建立之后，财务部务必要监督执行，要求全公司严格遵守，这是保证创业型公司财务工作规范化、不出乱子的非常重要的一环。如果流程、制度流于形式，失去权威性，那么财务管理的其他工作也很难做好。

二、预算管理这样做：掰着手指头测算资金收支与结余

创业公司同样要做预算管理，当然，小公司的预算管理就无需大公司那么复杂，无需建立预算委员会之类的架构，只需要财务负责人和公司老板配合做好即可。

创业公司的资金预算编制尽可能准确，由于业务收支资金量不大，所以财务部门掰着手指头也要把测算数值做精、作准。而且要充分考虑到公司资金缺口情况，并制定相应的资金风险应对计划。

当然，预算的编制务必要摸清老板的战略意图，资金投向必须瞄准战略。

另外，预算的执行方面，一定要定期评估资金支出方向是否符合公司战略方向，是否达到资金使用的效率和效果。

创业公司全部重心都在开拓市场、寻找客户，创造收入，所以资金预算必须坚持“好钢用到刀刃上”的原则。

但是创业公司做预算有一个通病，就是老板定目标、定任务一般会拔高很多，比如本来只有创造1000万的能力，老板往往定2000万。那么老板为什么总喜欢提出让大家“蹦一蹦也够不着”的目标呢？通常情况下，原因有这样几点：一是老板不愿意让大家了解公司的真实能力，故弄玄虚，让自己的员工，包括竞争对手摸不透自己的思路；二是融资的需要，是说给投资方听的。如果你把目标定得很低，那么风投公司自然会压低你的估值。

那么对于财务负责人该怎么办呢？两种应对办法：一是预算考核惩罚的力度要非常低，或者只奖不罚。二是财务重点控制资金支出流向。

三、财务分析这样做：基础数据准确性比花里胡哨的比率指标更有用

创业公司无需建立复杂的财务分析体系，无需将盈利能力、偿债能力、发展能力、营运能力等全套指标统统计算，财务分析首当其冲要做的是保证基础数据的准确性。

那么基础数据包括什么呢？第一是财务数据，包括利润表、资产负债表、现金流量表的数据，首先保证这些数据真实准确，假如有替票行为，或者其他客观原因导致数据为真实反映经营实际的，要按照实质重于形式的原则进行数据的调整。除了财务报表和账套数据，财务部还有建立各种台账，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等，台账是对财务数据的补充，第二是经营数据，包括产量、销量、采购量、采购额、生产量、原材料、半成品、产成品的数量金额等，这些数据一般可以通过ERP数据查询，但首先要保证ERP数据真实、准确、完整。如果ERP系统数据不完善，那么就要做好线下台账的登记工作。

在保证财务数据、经营数据真实准确的基础上，可以将一些非常重要的财务分析指标计算列示出来，比如毛利率、销售净利率、各种成本费用占收入的比重、收入及利润增长率、应收账款周转率、存货周转率、资产负债率等等，然后定期对于整体财务状况为老板做一个综合的评估。这也是展示财务管理者的专业分析能力。

创业型公司不要对财务分析的成果抱太高的期望，就好比一条小溪，清澈见底，你还能从中发现鲸鱼吗？创业公司的财务分析的主要目的是了解公司的财务状况、经营成果，关注公司的经营风险，至于期望通过财务分析为公司指明发展方向，那有点缘木求鱼。

四、内部控制这样做：盯紧各部门花钱的手

创业型公司也需要内部控制吗？回答是：当然需要。有很多创业型公司不重视内控，结果最后损失惨重。马云在创业早期开办翻译社的时候，曾经有一个会计每天从公司拿走200块，连续三四个月都没被发现，给公司带来几万元的损失，在90年代几万元也是不小的数字。所以创业公司也要做好内控。

但是创业公司的内部控制无需成立专门的内控部门，也无需像上市公司一样制定一套非常复杂的内控管理体系。其实创业公司的内控，简单来说就是要盯住各部门花钱的手。

那么怎么盯呢？

首先，要看各部门的采购支出、借款、报销的用途、事由是否充分，是否存在小事情花大钱，或者虚列支出，要善于调查，进行逻辑性判断，对于一些金额较大的，可以从侧面进行核实，比如别的经手人或直接从供应商那里了解情况。一个公司的财务负责人，必须认真审核每一笔报销、借款、资金支付，并且具备识别异常资金支付的单据的能力。

其次，对于全部资金收款和付款的办理，必须经过两人或两人以上知情，所以审批的流程必须完善，包括给客户的回扣或者给居间人的佣金，必须有当事人之外的第二人参与，这样可以形成一个制约。

再次，内控管理一个重要的原则叫职务不相容相分离的原则，也就是说，如果两个职务不能相容，必须分开，比如采购询价员与最终决定者不能是同一人，二者必须分开。这个原则对于创业公司非常重要。

总之，创业公司的内控就是从管理制度、业务流程、日常财务审批等方面着手进行。当然，如果有条件，再进行事后内部审计，这样以来，一套简单实用的内控管理闭环就形成了。

五、税收筹划这样做：税收优惠及财政补贴能享尽享

充分利用税收优惠政策，为公司节省税费支出也是非常重要的一项工作。千万不要小看这项工作，如果做得好，即使对于年收入几千万级别的小公司，每年也可以节省上百万的税费。

那么通常创业型公司能享受哪些税收优惠呢？比如小微企业在增值税、企业所得税方面的税收优惠，对于销售自主研发软件产品增值税即征即退政策，对于软件企业、集成电路企业企业所得税“两免三减半”政策，对于研发费用加计扣除政策等等。当然，除了常规的国家统一规定的税收优惠政策之外，有些地方政府或者开发区等也会有一些地方性的财政扶持政策，比如研发项目投入的返还、房租的减免、个人所得税的返还等。

还有提醒一点的是，创业公司股权融资成功之后，股权转让的个人所得税是一个很高的税费（通常20%），这就需要寻找避税洼地，降低股权转让个人所得税。

因此，对于创业公司的财务负责人来说，研究税收优惠政策，密切跟踪国家、地方财税政策也是非常重要的一项工作内容，往往能够给公司带来意想不到的收获。

六、资金筹措这样做：能融到钱就是在帮公司续命

创业公司一个最大的命门就是资金。由于客户不稳定，经营不稳定，收入和利润波动性比较大，经常会面临资金短缺的问题。所以对于财务负责人来说，帮助公司融资往往是一项重要工作。

对于有核心技术或者掌握某种独特资源，或者是属于当前资本市场特点题材的公司来说，往往会受风投的关注，股权融资会成为首选。那么财务负责人就要负责设计商业计划书、融资计划书，与投资公司谈判、沟通，配合风投做尽职调查等。

如果创业公司财务负责人能够在融资方面提供强大支持，那么财务的地位和重要性就会大大增加。

除了股权融资，在银行贷款方面，财务负责人也有发挥的空间。比如国家及地方政府因疫情出台的融资扶持政策，贴息贷款等，符合条件的都可以积极申请。尽管银行贷款的额度不大，但能够以低于市场资金成本的优惠获得贷款资金，对于创业公司来说也是很有价值的。

七、业财融合这样做：走出财务室，深入第一线

创业公司也可以做业财融合吗？当然可以。由于创业公司规模小，组织机构简单，所以作为财务负责人就不要像普通会计一样天天坐在屋里做账，而是要积极与市场部、销售部、技术部沟通交流，要深刻理解公司的产品、市场、客户，该提供财务支持的要大力支持，当然，在与他们接触的过程中，也能拓宽自己的视野，对业务了解越多，提供的支持越多，你的财务管理思路才能越宽，财务的价值也会越大。所以，创业公司的财务负责人必须走出财务室，深入第一线，成为老板的左膀右臂，得力助手。

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文章到此结束，如果本次分享的创业企业财务管理需要注意哪些什么和公司未来三年财务指标测算的问题解决了您的问题，那么我们由衷的感到高兴！